煉石有色:2017年半年度財務報告
陜西煉石有色資源股份有限公司
2017年半年度財務報告
（未經審計）
2017年08月
合并資產負債表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年06月30日 單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 541,145,206.58 353,326,951.78
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 500,000.00 1,000,000.00
應收賬款 332,110,408.82 287,850.00
預付款項 255,301,664.38 86,498,806.42
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 32,144,900.36 25,822,341.13
買入返售金融資產
存貨 166,786,933.02 16,438,118.10
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 57,775,330.09 238,619,707.06
流動資產合計 1,385,764,443.25 721,993,774.49
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 29,354,649.87 29,486,888.04
投資性房地產
固定資產 1,075,272,601.81 813,756,188.61
在建工程 11,569,315.28 5,751,506.91
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 170,742,384.66 61,297,951.52
開發支出 80,039,342.22 5,269,320.34
商譽 2,188,176,315.52
長期待攤費用 23,403,880.75 508,273.54
遞延所得稅資產 46,262,671.91 323,125.91
其他非流動資產 13,778,270.78
非流動資產合計 3,638,599,432.80 916,393,254.87
資產總計 5,024,363,876.05 1,638,387,029.36
流動負債：
短期借款 3,060,538,152.50
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 6,380,000.00
應付賬款 222,486,958.69 94,575,509.74
預收款項 7,822,014.90 12,723.60
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 39,642,074.23 2,249,327.90
應交稅費 54,196,433.37 15,366,755.66
應付利息 28,583,651.11
應付股利 720,000.00 720,000.00
其他應付款 33,762,671.75 8,444,190.53
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 53,121,206.33
其他流動負債 1,294,482.00
流動負債合計 3,502,167,644.88 127,748,507.43
非流動負債：
長期借款 54,987,982.67
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 47,644,846.23
長期應付職工薪酬 12,028,922.36
專項應付款
預計負債
遞延收益 26,156,885.86 27,036,152.50
遞延所得稅負債
其他非流動負債 36,247,156.29
非流動負債合計 177,065,793.41 27,036,152.50
負債合計 3,679,233,438.29 154,784,659.93
所有者權益：
股本 559,680,049.00 559,680,049.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 566,848,182.70 566,848,182.70
減：庫存股
其他綜合收益 9,353,959.36
專項儲備
盈余公積 37,242,320.58 37,242,320.58
一般風險準備
未分配利潤 115,330,508.91 260,658,981.56
歸屬于母公司所有者權益合計 1,288,455,020.55 1,424,429,533.84
少數股東權益 56,675,417.21 59,172,835.59
所有者權益合計 1,345,130,437.76 1,483,602,369.43
負債和所有者權益總計 5,024,363,876.05 1,638,387,029.36
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛軍 會計機構負責人：陳新慶
母公司資產負債表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年06月30日 單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 406,487,367.26 267,969,915.28
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
應收賬款
預付款項 1,835,377.92 24,840.00
應收利息
應收股利 36,305,518.00 36,305,518.00
其他應收款 51,621,412.40 51,620,418.33
存貨
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 380,604.66 200,248,409.73
流動資產合計 496,630,280.24 556,169,101.34
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 3,278,118,935.97 1,417,101,174.14
投資性房地產
固定資產 157,725.19 227,793.54
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 182.23 729.25
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計 3,278,276,843.39 1,417,329,696.93
資產總計 3,774,907,123.63 1,973,498,798.27
流動負債：
短期借款 1,800,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款
預收款項
應付職工薪酬 110,973.34 97,172.90
應交稅費 10,224.39 9,247.46
應付利息 15,606,500.00
應付股利
其他應付款 1,744,177.46 774,804.84
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 1,817,471,875.19 881,225.20
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 1,817,471,875.19 881,225.20
所有者權益：
股本 559,680,049.00 559,680,049.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 1,272,969,946.30 1,272,969,946.30
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 124,655,519.68 124,655,519.68
未分配利潤 129,733.46 15,312,058.09
所有者權益合計 1,957,435,248.44 1,972,617,573.07
負債和所有者權益總計 3,774,907,123.63 1,973,498,798.27
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛軍 會計機構負責人：陳新慶
合并利潤表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 83,411,786.21 854,700.85
其中：營業收入 83,411,786.21 854,700.85
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 229,526,127.90 16,331,659.97
其中：營業成本 65,130,990.00 0.00
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 15,507,252.66
銷售費用 2,376,442.89 110,843.85
管理費用 91,108,195.13 19,955,935.51
財務費用 54,913,344.40 -2,985,150.49
資產減值損失 489,902.82 -749,968.90
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 1,241,905.66 3,033,668.39
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 1,940,405.00
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -142,932,031.03 -12,443,290.73
加：營業外收入 595,534.00 458,738.73
其中：非流動資產處置利得 595,161.00
減：營業外支出 3,849,271.00
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -146,185,768.03 -11,984,552.00
減：所得稅費用 1,640,123.00 -34,652.83
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -147,825,891.03 -11,949,899.17
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -145,328,472.65 -10,345,131.75
少數股東損益 -2,497,418.38 -1,604,767.42
六、其他綜合收益的稅后凈額 9,353,959.36
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 9,353,959.36
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 9,353,959.36
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額 9,353,959.36
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 -138,471,931.67 -11,949,899.17
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -135,974,513.29 -10,345,131.75
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -2,497,418.38 -1,604,767.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2597 -0.0185
（二）稀釋每股收益 -0.2597 -0.0185
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛軍 會計機構負責人：陳新慶
母公司利潤表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 0.00 0.00
減：營業成本 0.00 0.00
稅金及附加 1,230.00
銷售費用
管理費用 3,494,098.45 2,096,933.05
財務費用 12,892,787.88 -1,258,536.63
資產減值損失 52.32 184.23
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 1,205,844.02 2,368,225.57
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
其他收益
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -15,182,324.63 1,529,644.92
加：營業外收入
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -15,182,324.63 1,529,644.92
減：所得稅費用
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -15,182,324.63 1,529,644.92
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -15,182,324.63 1,529,644.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛軍 會計機構負責人：陳新慶
合并現金流量表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 22,642,277.01 757,500.00
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈
增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 8,399,977.22 4,632,870.42
經營活動現金流入小計 31,042,254.23 5,390,370.42
購買商品、接受勞務支付的現金 16,563,164.55 24,497,686.33
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 35,347,916.79 8,745,505.36
支付的各項稅費 26,406,618.96 9,556,496.87
支付其他與經營活動有關的現金 286,880,396.11 7,676,653.62
經營活動現金流出小計 365,198,096.41 50,476,342.18
經營活動產生的現金流量凈額 -334,155,842.18 -45,085,971.76
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 1,374,143.83 3,298,360.62
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 249,314.95
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 222,500,000.00 291,262,666.12
投資活動現金流入小計 224,123,458.78 294,561,026.74
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 63,909,567.56 72,090,064.81
投資支付的現金 2,594,679,681.50
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 5,000,000.00 399,348,820.78
投資活動現金流出小計 2,663,589,249.06 471,438,885.59
投資活動產生的現金流量凈額 -2,439,465,790.28 -176,877,858.85
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 2,946,015,403.55
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 1,000,000.00
籌資活動現金流入小計 2,946,015,403.55 1,000,000.00
償還債務支付的現金 8,079,463.86 25,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 965,777.12 8,455,825.73
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 1,062,051.04 7,556,298.08
籌資活動現金流出小計 10,107,292.02 41,012,123.81
籌資活動產生的現金流量凈額 2,935,908,111.53 -40,012,123.81
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -30,108,298.67
五、現金及現金等價物凈增加額 132,178,180.40 -261,975,954.42
加：期初現金及現金等價物余額 402,759,334.03 531,914,683.50
六、期末現金及現金等價物余額 534,937,514.43 269,938,729.08
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛軍 會計機構負責人：陳新慶
母公司現金流量表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 3,034,004.94 1,393,061.61
經營活動現金流入小計 3,034,004.94 1,393,061.61
購買商品、接受勞務支付的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 1,234,014.55 1,171,801.72
支付的各項稅費 101,332.66 187,448.40
支付其他與經營活動有關的現金 3,069,287.94 916,956.55
經營活動現金流出小計 4,404,635.15 2,276,206.67
經營活動產生的現金流量凈額 -1,370,630.21 -883,145.06
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 1,338,082.19 2,632,917.80
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 200,000,000.00 255,000,000.00
投資活動現金流入小計 201,338,082.19 257,632,917.80
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
投資支付的現金 1,861,150,000.00 54,738,200.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 349,000,000.00
投資活動現金流出小計 1,861,150,000.00 403,738,200.00
投資活動產生的現金流量凈額 -1,659,811,917.81 -146,105,282.20
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 1,800,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 1,000,000.00
籌資活動現金流入小計 1,800,000,000.00 1,000,000.00
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 8,395,200.73
支付其他與籌資活動有關的現金 300,000.00 1,000,000.00
籌資活動現金流出小計 300,000.00 9,395,200.73
籌資活動產生的現金流量凈額 1,799,700,000.00 -8,395,200.73
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 138,517,451.98 -155,383,627.99
加：期初現金及現金等價物余額 267,969,915.28 311,744,888.12
六、期末現金及現金等價物余額 406,487,367.26 156,361,260.13
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛軍 會計機構負責人：陳新慶
合并所有者權益變動表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 本期金額 單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 積 存股 合收益備 積 險準備 利潤 計
股債 其他
559,68 1,483,6
一、上年期末余額 566,848 37,242, 260,658 59,172,
0,049. 02,369.
,182.70 320.58 ,981.56 835.59
00 43
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
559,68 1,483,6
二、本年期初余額 566,848 37,242, 260,658 59,172,
0,049. 02,369.
,182.70 320.58 ,981.56 835.59
00 43
三、本期增減變動 -145,32 -138,47
金額（減少以“－” 9,353,9 -2,497,4
8,472.6 1,931.6
號填列） 59.36 18.38
5 7
（一）綜合收益總 -145,32 -147,82
-2,497,4
額 8,472.6 5,891.0
18.38
5 3
（二）所有者投入 9,353,9 9,353,9
和減少資本 59.36 59.36
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 9,353,9 9,353,9
59.36 59.36
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,68 1,345,1
四、本期期末余額 566,848 9,353,9 37,242, 115,330 56,675,
0,049. 30,437.
,182.70 59.36 320.58 ,508.91 417.21
00 76
上年金額 單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 積 存股 合收益備 積 險準備 利潤 計
股債 其他
559,68 1,514,4
一、上年期末余額 566,848 37,242, 307,092 43,582,
0,049. 45,303.
,177.41 320.58 ,486.14 270.08
00 21
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業合并
其他
559,68 1,514,4
二、本年期初余額 566,848 37,242, 307,092 43,582,
0,049. 45,303.
,177.41 320.58 ,486.14 270.08
00 21
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -46,433, 15,590,-30,842,
5.29
號填列） 504.58 565.51 933.78
（一）綜合收益總 -38,038, -4,409,-42,447,
額 311.23 434.49 745.72
（二）所有者投入 20,000, 20,000,
和減少資本 5.29
000.00 005.29
1．股東投入的普 20,000, 20,000,
通股 000.00 000.00
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 5.29 5.29
（三）利潤分配 -8,395,1 -8,395,1
93.35 93.35
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -8,395,1 -8,395,1
股東）的分配 93.35 93.35
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,68 1,483,6
四、本期期末余額 566,848 37,242, 260,658 59,172,
0,049. 02,369.
,182.70 320.58 ,981.56 835.59
00 43
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛軍 會計機構負責人：陳新慶
母公司所有者權益變動表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 本期金額 單位：元
本期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5 15,312,1,972,617
049.00 ,946.30 19.68 058.09 ,573.07
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額559,680, 1,272,969 124,655,5 15,312,1,972,617
049.00 ,946.30 19.68 058.09 ,573.07
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -15,182,-15,182,3
號填列） 324.63 24.63
（一）綜合收益總 -15,182,-15,182,3
額 324.63 24.63
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5129,7331,957,435
049.00 ,946.30 19.68 .46 ,248.44
上年金額 單位：元
上期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優先股 永續債 其他
一、上年期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5 24,859,1,982,165
049.00 ,941.01 19.68 868.39 ,378.08
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額559,680, 1,272,969 124,655,5 24,859,1,982,165
049.00 ,941.01 19.68 868.39 ,378.08
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -9,547,8-9,547,80
5.29
號填列） 10.30 5.01
（一）綜合收益總 -1,152,6-1,152,61
額 16.95 6.95
（二）所有者投入
和減少資本 5.29 5.29
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他 5.29 5.29
（三）利潤分配 -8,395,1-8,395,19
93.35 3.35
1．提取盈余公積
2．對所有者（或 -8,395,1-8,395,19
股東）的分配 93.35 3.35
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5 15,312,1,972,617
049.00 ,946.30 19.68 058.09 ,573.07
法定代表人：張政 主管會計工作負責人：趙衛軍 會計機構負責人：陳新慶
陜西煉石有色資源股份有限公司
2017年半年度財務報表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
陜西煉石有色資源股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為咸陽偏轉股份有限公司（以下簡稱“咸陽偏轉”），咸陽偏轉于1993年經陜西省經濟體制改革委員會【陜改發（1993）105號】文批準，同年采用定向募集方式設立，1997年元月經中國證監會【證監發字（1997）11號】、【證監發字（1997）12號】文批準公開發行股票，1997年3月25日公司股票在深圳證券交易所上市，股票代碼“000697”。
2011年3月18日，咸陽偏轉與陜西煉石礦業有限公司全體股東簽署《關于咸陽偏轉股份有限公司重大資產置換及非公開發行股份購買資產的協議》，進行重大資產重組。2011年12月30日，公司重大資產置換及發行股份購買資產暨關聯交易事項經中國證券監督管理委員會核準。2011年12月31日本公司收到張政、四川恒康資產管理有限公司、深圳市匯世邦科技有限公司、深圳市奧格立電子科技有限公司、陜西力加投資有限公司、咸陽市能源開發投資有限公司、浦偉杰、樓允、王林、徐躍東所持有的煉石礦業100%股權。
2012年1月16日，咸陽偏轉向陜西煉石礦業有限公司全體股東非公開發行的294,481,830股人民幣普通股完成了股份登記手續。重組完成后，公司總股本為481,094,588股。2012年3月31日，公司名稱由咸陽偏轉股份有限公司變更為陜西煉石有色資源股份有限公司。變更后，公司注冊資本481,094,588元；注冊地址：陜西省咸陽市西咸新區世紀大道55號；法定代表人：張政；經營范圍：鉬、錸及其他有色金屬礦產的開發、冶煉、貿易；新材料、冶煉新技術的研發；投資（上述經營范圍中涉及許可經營項目的，憑許可證明文件、證件在有效期內經營）。所屬行業：稀有金屬礦采選業。
2014年3月27日，公司非公開發行人民幣普通股（A股）78,585,461股，每股面值人民幣1元，每股發行價格為人民幣10.18元。本次非公開發行后，公司總股本變更為559,680,049股，注冊資本變更為559,680,049元。
2017年6月12日（英國時間），公司通過香港全資子公司煉石投資有限公司（LIGEANCE
INVESTMENTSLIMITED）實施完成了對英國GARDNERAEROSPACEHOLDINGSLIMITED（以下簡稱
“Gardner”）100%股權的收購事項。
本公司及各子公司主要從事稀貴金屬的開采提煉、高溫合金冶煉、發動機和汽輪機高溫葉片制造、無人機專用發動機設計制造、無人機整機設計制造、高端航空零部件的加工和生產以及配套服務。
本財務報表業經公司2017年8月28日第八屆董事會第二十二次會議批準對外報出。
本公司2017年1-6月納入合并范圍的子公司共7戶，詳見本附注七“在其他主體中的權益”。本公司本期合并范圍比上年度增加1戶，詳見本附注六“合并范圍的變更”。
二、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則――基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。
2、持續經營
本公司自報告期末12個月不存在對公司持續經營能力產生重大疑慮的事情或情況。
三、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司及各子公司（統稱“本集團”）從事稀貴金屬的開采提煉、高溫合金冶煉、發動機和汽輪機高溫葉片制造、無人機專用發動機設計制造、無人機整機設計制造、高端航空零部件的加工和生產以及配套服務。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注三、33“其他重要的會計政策和會計估計”。
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6月30日的財務狀況及2017年1-6月份的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附注的披露要求。
2、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
Gardner法定財務報表的會計年度自公歷9月1日起至8月31日止。編制本財務報表采用的會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
本公司及子公司與Gardner及子公司均根據其經營所處的主要經濟環境以其功能貨幣作為記賬本位幣。本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
Gardner的記賬本位幣為英鎊，編制本財務報表采用的貨幣為人民幣。Gardner的子公司采用的記賬本位幣包括英鎊、歐元、茲羅提以及盧比。在編制本財務報表時，Gardner將以英鎊編制的合并財務報表折算至人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
（1）同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。
合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。
合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。
通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據《財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號――合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注三、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、14“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。
在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。
6、合并財務報表的編制方法
（1）合并財務報表范圍的確定原則
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副炯瘓F擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集團控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本集團將進行重新評估。
（2）合并財務報表編制的方法
從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本集團所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。
與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注三、14“長期股權投資”或本附注三、10“金融工具”。
本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注三、14、（2）④）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本集團僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
本集團對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注三、14（2）②“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。
本集團作為合營方對共同經營，確認本集團單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本集團份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本集團享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本集團份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本集團單獨所發生的費用，以及按本集團份額確認共同經營發生的費用。
當本集團作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本集團僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，對于由本集團向共同經營投出或出售資產的情況，本集團全額確認該損失；對于本集團自共同經營購買資產的情況，本集團按承擔的份額確認該損失。
8、現金及現金等價物的確定標準
本集團現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本集團持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業務和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本集團發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；②（僅適用于存在采用套期會計方法核算的套期保值的情況）用于境外經營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當期損益）；以及③可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。
編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
（3）外幣財務報表的折算方法
編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。
境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。
在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。
在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
10、金融工具
在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
（2）金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
②可供出售金融資產減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該
金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
（8）權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。
11、應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款等。
（1）壞賬準備的確認標準
本集團在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應收款項發生減值的，計提減值準備：①債務人發生嚴重的財務困難；②債務人違反合同條款（如償付利息或本金發生違約或逾期等）；③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。
（2）本公司及其中國境內子公司壞賬準備的計提方法
①單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法本公司將金額為人民幣100萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。
本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。
②按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項的確定依據、壞賬準備計提方法
A．信用風險特征組合的確定依據
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量
測算相關。
不同組合的確定依據：
項目 確定組合的依據
賬齡組合 賬齡
B．根據信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。
不同組合計提壞賬準備的計提方法：
項目 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1年以內（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
③單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
本公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項，單獨進行減值測試,有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備：如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項。
（3）Gardner壞賬計提方法
在資產負債表日對應收款項的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該應收款項發生減值的，計提減值準備。應收款項按下述原則運用個別方式和組合方式評估減值損失。
運用個別方式評估時，當應收款項的預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)按原實際利率折現的現值低于其賬面價值時，Gardner將該應收款項的賬面價值減記至該現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。
當運用組合方式評估應收款項的減值損失時，減值損失金額是根據具有類似信用風險特征的應收款項(包括以個別方式評估未發生減值的應收款項)的以往損失經驗，并根據反映當前經濟狀況的可觀察數據進行調整確定的。
（4）壞賬準備的轉回
如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、在產品及自制半成品、周轉材料、庫存商品。
（2）存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。
（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。
13、劃分為持有待售資產
14、長期股權投資
本部分所指的長期股權投資是指本集團對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本集團按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本集團對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。
合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。
除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。
（2）后續計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
①成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。
除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
②權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
③收購少數股權
在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
④處置長期股權投資
在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注三、5、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。
采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。
本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本集團取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。
本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。
本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。
投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。
本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、22“長期資產減值”。
自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。
當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。
16、固定資產
（1）確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 0-5 20-2
機器設備 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5
辦公設備 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5
運輸設備 年限平均法 6-10 0-5 33-9.5
固定資產裝修 年限平均法 5 5 19
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
17、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。
預訂可使用狀態判斷標準，應符合下列情況之一：
（1）固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；
（2）已經試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運行；
（3）該向建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；
（4）所建造的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或與合同要求基本相符。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、22“長期資產減值”。
18、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
19、生物資產
20、油氣資產
21、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
無形資產是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
Gardner無形資產以成本減累計攤銷(僅限于使用壽命有限的無形資產) 及減值準備后在資產負債表
內列示。對于使用壽命有限的無形資產，Gardner將無形資產的成本扣除預計凈殘值和累計減值準備后按直線法在預計使用壽命期內攤銷。各項無形資產的攤銷年限分別為：
類別 折舊方法 折舊年限（年）
資本化的開發支出 按預計產量攤銷 根據預計產量
軟件及其他 年限平均法 2-4
Gardner內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，如果開發形成的某項產品或工序等在技術和商業上可行，而且本集團有充足的資源和意向完成開發工作，并且開發階段支出能夠可靠計量，則開發階段的支出便會予以資本化。資本化開發支出按成本減減值準備在資產負債表內列示。其他開發費用則在其產生的期間內確認為費用。
Gardner資本化的開發支出主要為某些新產品/項目發生的投產前設計、建造和測試支出。根據相關合同，在滿足下列條件時，則將相關開發支出會予以資本化：能夠合理預期并基本確定該等產品/項目相關的開發能夠形成成果并且開發支出能夠通過未來獲取的經濟利益回收，該等開發成果能夠投入用于生產，并且其使用具有一定的持續性。Gardner資本化的開發支出在其經濟使用壽命期間按照預計產量進行攤銷。
（2）內部研究開發支出會計政策
本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
22、長期資產減值
對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本集團于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。
如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。
資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。
23、長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的長期待攤費用主要包括農民補償款和零星工程支出。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
Gardner將已發生且受益期在一年以上的各項費用確認為長期待攤費用,長期待攤費用以成本減累計攤銷及減值準備在資產負債表內列示,長期待攤費用在受益期限內平均攤銷。各項目的攤銷年限為：對經營租入固定資產改良支出,按照剩余租賃期與可使用年限孰短作為其攤銷年限。
24、商譽
因非同一控制下企業合并形成的商譽，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額。
Gardner對商譽不攤銷，以成本減累計減值準備在資產負債表內列示。商譽在其相關資產組或資產組組合處置時予以轉出，計入當期損益。
25、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
本集團職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。對職工的養老和其他社會保障，本公司及其子公司、Gardner及各子公司分別依據所在地的適用法律法規規定和已生效的福利計劃（如有）辦理。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本集團在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。
Gardner設定提存計劃為其子公司參與其所在管轄地的設定受益計劃。Gardner的繳費金額均按規定的基準和比例計算，除此之外無繳納更多金額的法律或合同義務。Gardner在職工提供服務的會計期間，將應繳存的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。Gardner根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等做出估計，計量退休計劃所產生的義務，然后將其予以折現后的現值確認為一項退休計劃負債。Gardner將退休計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，對屬于服務成本和退休計劃負債的利息費用計入當期損益或相關資產成本，對屬于重新計量退休計劃負債所產生的變動計入其他綜合收益。
（3）辭退福利的會計處理方法
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本集團將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。
26、預計負債
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本集團承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
Gardner對于貨幣時間價值影響重大的，預計負債以預計未來現金流量折現后的金額確定。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。
（2）重組義務
對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。
27、股份支付
（1）股份支付的會計處理方法
股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付
以權益結算的股份支付
用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用/在授予后立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。
在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，并相應調整資本公積。
用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。
以現金結算的股份支付
以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。
在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
本集團對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。
在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本集團對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。
（3）涉及本集團與本集團股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理
涉及本集團與本集團股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司內，另一在本公司外的，在本集團合并財務報表中按照以下規定進行會計處理：
①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的股份支付處理。
結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。
②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。
本集團內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。
28、優先股、永續債等其他金融工具
29、收入
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
否
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
依據上述確認標準，本公司商品銷售收入程序為：銷售部門依據銷售合同編制發貨通知單，經銷售部門經理和總經理審批后，通知選廠負責人、庫房主管人員負責發運貨物或向客戶移交貨物所用權并取得客戶收貨確認時為收入確認的時點。
本公司已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回，在發生時沖減當期銷售商品收入。
Gardner按已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。
（2）提供勞務收入
在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。
本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
（3）使用費收入
根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
30、政府補助
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
31、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）當期所得稅
資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。
除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。
與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
32、租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
A、本集團作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
B、本集團作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
A、本集團作為承租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金于實際發生時計入當期損益。
B、本集團作為出租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
33、其他重要的會計政策和會計估計
本集團在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本集團需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本集團管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本集團管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
于資產負債表日，本集團需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：
（1）壞賬準備計提
本集團根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收款項減值是基于評估應收款項的可收回性。鑒定應收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及應收款項壞賬準備的計提或轉回。
（2）存貨跌價準備
本集團根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
（3）長期資產減值準備
本集團于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。
當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。
公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。
在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。
本集團至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本集團需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
（4）折舊和攤銷
本集團對固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本集團定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本集團根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。
（5）遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本集團就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
（6）所得稅
本集團在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。
（7）公允價值
公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。Gardner估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價時考慮的特征(包括資產狀況及所在位置、對資產出售或者使用的限制等) ，并采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。
（8）套期會計
套期會計方法，是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的方法。
被套期項目是使Gardner面臨公允價值或現金流量變動風險，且被指定為被套期對象的項目。Gardner指定為被套期項目為使Gardner面臨外匯風險的以固定外幣金額進行的購買或銷售的確定承諾。
套期工具是Gardner為進行套期而指定的、其公允價值或現金流量變動預期可抵銷被套期項目的公允價值或現金流量變動的衍生工具。
Gardner持續地對套期有效性進行評價，判斷該套期在套期關系被指定的會計期間內是否高度有效。
套期同時滿足下列條件時，Gardner認定其為高度有效：
在套期開始及以后期間，該套期預期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風險引起的公允價值或現金流量變動；該套期的實際抵銷結果在80%至125%的范圍內。
Gardner有現金流量套期?，F金流量套期是指對現金流量變動風險進行的套期。套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，Gardner直接將其計入股東權益，并單列項目反映。有效套期部分的金額為下列兩項的絕對額中較低者：
套期工具自套期開始的累計利得或損失；
被套期項目自套期開始的預計未來現金流量現值的累計變動額,對于套期工具利得或損失中屬于無效套期的部分，則計入當期損益。
被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業隨后確認一項非金融資產或非金融負債的,Gardner將原直接在股東權益中確認的相關利得或損失轉出，計入該非金融資產或非金融負債的初始確認金額。在該非金融資產或非金融負債影響企業損益的相同期間轉出，計入當期損益。但當Gardner預期原直接在股東權益中確認的凈損失全部或部分在未來會計期間不能彌補時，則會將不能彌補的部分轉出并計入當期損益。
被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業隨后確認一項金融資產或金融負債的，Gardner將原直接在股東權益中確認的相關利得或損失，在該金融資產或金融負債影響企業損益的相同期間轉出，計入當期損益。但當Gardner預期原直接在股東權益中確認的凈損失全部或部分在未來會計期間不能彌補時，則會將不能彌補的部分轉出并計入當期損益。
對于不屬于上述兩種情況的現金流量套期，原直接計入股東權益中套期工具利得或損失，在被套期預期交易影響損益的相同期間轉出，計入當期損益。
當套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使時或套期不再滿足套期會計方法的條件時，Gardner終止使用套期會計，在套期有效期間直接計入股東權益中的套期工具利得或損失不轉出，直至預期交易實際發生時，再按上述現金流量套期的會計政策處理。如果預期交易預計不會發生，在套期有效期間直接計入股東權益中的套期工具利得或損失立即轉出，計入當期損益。
34、安全生產費及維簡費
本公司根據財政部、國家安全生產監督管理總局財企[2012]16號關于《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》，按開采原礦量10元/噸（地下金屬礦山）提取安全生產費用。
根據2015年4月27日下發的財辦資[2015]8號《財政部關于不再規定冶金礦山維持簡單再生產費用標準的通知》的有關規定，財政部不再規定冶金礦山企業維持簡單再生產費用標準，冶金礦山企業可根據生產經營情況自主確定是否提取維簡費及提取的標準。本公司根據其經營情況考慮，繼續執行原計提標準，即按開采原礦量15元/噸的標準提取維簡費。
安全生產費用及維簡費于提取時，計入相關產品的成本，同時計入“專項儲備”科目。
提取的安全生產費及維簡費按規定范圍使用時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。
35、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
□適用√不適用
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
36、其他
四、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 應稅收入按17%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 17
城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的7%計繳。 7
企業所得稅 見下表
資源稅 按鉬精粉銷售收入的11%計繳。 11
英國增值稅 應稅收入按20%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 20
法國增值稅 應稅收入按20%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 20
波蘭增值稅 應稅收入按23%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 23
印度增值稅 應稅收入按15%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅。 15
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
陜西煉石有色資源股份有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
陜西煉石礦業有限公司 按應納稅所得額的15%計繳
成都航宇超合金技術有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
洛南縣石幢溝礦業有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
朗星無人機系統有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
成都航旭涂層技術有限公司 按應納稅所得額的25%計繳
煉石投資有限公司 按應納稅所得額的16.50%計繳
Gardner及在英國子公司所得稅 20%
法國所得稅 33.33%
波蘭所得稅 19%
印度所得稅 34.61%
2、稅收優惠
根據陜西省國家稅務局陜國稅函【2012】169號文件“陜西省國家稅務局關于陜西煉石礦業有限公司享有西部大開發稅收優惠政策的通知”，陜西省發展和改革委員會陜發改產業確認函【2012】003號文件“陜西省符合國家鼓勵類目錄企業確認函”，本公司的子公司煉石礦業若主營業務收入占總收入的70%以上，可自2011年起至2020年減按15%稅率征收企業所得稅。
3、其他
（1）維簡費
本公司根據財政部2004年12月22日財企[2004]324號《關于提高冶金礦山維持簡單再生產費用標準的通知》的規定，維簡費按照15元/噸的標準提取。
（2）安全生產費
本公司依據財政部、國家安全生產監督管理總局財企[2012]16號，財政部、安全生產監督總局關于印發《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》第六條，非煤礦山開采企業依據開采的原礦產量按月提取，各類礦山原礦單位產量安全費提取標準（三）之規定，公司按月開采原礦量10元/噸（地下金屬礦山）計提。
（3）資源稅
根據財政部、國家稅務總局于2015年4月30日下發的“財稅【2015】52號”《關于實施稀土、鎢、鉬資源稅從價計征改革的通知》中規定，自2015年5月1日起實施稀土、鎢、鉬資源稅由從量定額計征改為從價定率計征。應納稅稅額=精礦銷售額×適用稅率，其中鉬資源稅適用稅率為11%。本公司2015年5月1日前銷售的鉬精粉仍按照從量定額計征，稅率標準為每噸10元。
（4）礦產資源補償費
根據“財稅〔2015〕53號”文件，即《財政部、國家發展和改革委員會關于清理涉及稀土、鎢、鉬收費基金有關問題的通知》（財稅〔2015〕53號）文件，自2015年5月1日起，將鉬礦產資源補償費費率降為零。
五、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 228,801.61 347,068.79
銀行存款 534,708,712.82 345,941,262.41
其他貨幣資金 6,207,692.15 7,038,620.58
合計 541,145,206.58 353,326,951.78
其中：存放在境外的款項總額 51,715,947.27 0.00
其他說明
期末其他貨幣資金中包含使用受限的信用證保證金6,207,692.15元。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
□適用√不適用
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
（1）應收票據分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 500,000.00 500,000.00
商業承兌票據 500,000.00
合計 500,000.00 1,000,000.00
（2）期末公司已質押的應收票據
□適用√不適用
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
□適用√不適用
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
□適用√不適用
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
本公司及其境內子 303,000. 15,150.0 287,850.0303,000
公司應收賬款 0.09% 5.00% 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
00 0 0 .00
及其子公 334,947, 3,125,28 331,822,5
Gardner 840.37 1.55 58.82
司應收賬款 99.91% 0.93%
合計 335,250,100.00% 3,140,43 0.94%332,110,4303,000 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
840.37 1.55 08.82 .00
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
組合中，本公司及其中國境內子公司按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款。
期末余額 期初余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例 應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 303,000.00 15,150.00 5.00% 303,000.00 15,150.00 5.00%
1年以內小計 303,000.00 15,150.00 5.00% 303,000.00 15,150.00 5.00%
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合計 303,000.00 15,150.00 5.00% 303,000.00 15,150.00 5.00%
組合中，Gardner及其子公司應收賬款按客戶類別分類。
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 計提比例
應收第三方款項 334,947,840 99.91% 3,125,281.50.93%331,822,5
.37 5 58.82
合計 334,947,840 99.91% 3,125,281.50.93%331,822,5
.37 5 58.82
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本公司及其中國境內子公司應收款按種類列示
期末余額 期初余額
類別
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例 金額 計提比 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
應收款項
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 15,150.0 287,850.0303,000
303,000.00 100.00 5.00% 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
應收款項 0 0 .00
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的應收款項
合計 15,150.0 287,850.0303,000
303,000.00 100.00 5.00% 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
0 0 .00
（3）Gardner及其子公司應收款按種類列示
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
應收款項
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 334,947, 3,125,28 331,822,5
99.91% 0.93%
應收款項 840.37 1.55 58.82
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的應收款項
合計 334,947, 3,125,28 331,822,5
99.91% 0.93%
840.37 1.55 58.82
（4）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額0.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
（5）本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
（6）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位：元
單位名稱 期末賬面余額 占應收賬款合計數的比例（%） 期末壞賬準備余額
Airbus 200,651,240.33 59.85 1,053,861.72
GKN 36,333,347.52 10.84 113,561.74
Tecalenit 28,258,568.57 8.43 1,099,269.67
Spirit 11,460,568.70 3.42 34,381.71
Doncasters 6,849,042.62 2.04 20,547.13
合計 283,552,767.74 84.58 2,321,621.97
（7）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
□適用√不適用
（8）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□適用√不適用
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內 251,496,788.74 98.51% 42,703,889.78 49.37%
1至2年 3,526,923.55 1.38% 43,516,964.55 50.31%
2至3年 71,639.74 0.03% 71,639.74 0.08%
3年以上 206,312.35 0.08% 206,312.35 0.24%
合計 255,301,664.38 -- 86,498,806.42 --
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 與本公司關系 金額 預付時間 款項性質
HERBERTSMITHFREEHILLSLLP 非關聯方 211,157,953.22 1年以內 預付收購款
ConsarcEngineeringLimited 非關聯方 9,474,804.40 1年以內 預付設備費
洛南縣石門增戰勞務工程隊 非關聯方 2,373,444.56 1-2年以內 預付工程款
Tax 非關聯方 4,166,609.34 1年以內 預付稅金
MachineDeposits 非關聯方 3,837,813.15 1年以內 預付保證金
合計 231,010,624.67
其他說明：
7、應收利息
□適用√不適用
8、應收股利
□適用√不適用
9、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 計提比 賬面價值
金額 比例% 金額 例% 金額 比例% 金額 例%
本公司及其境
內子公司其他 3,098,81 25,228,71 27,864, 2,042,347. 25,822,34
28,327,526.42 100.00 10.94 100.00 7.33
應收賬款 2.42 4.00 688.73 60 1.13
Gardner及其
子公司其他應 6,916,186
6,916,186.36 100.00
收賬款 .36
合計 3,098,81 32,144,90 27,864, 2,042,347. 25,822,34
35,243,712.78 100.00 10.94 100.00 7.33
2.42 0.36 688.73 60 1.13
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
其他應收賬款 壞賬準備 計提比例% 其他應收賬款 壞賬準備 計提比例%
1年以內分項
1年以內 8,209,441.06 410,472.06 5.00 26,562,283.84 1,328,114.20 5.00
1年以內小計
1至2年 19,158,840.08 1,915,884.01 10.00 506,734.18 50,673.42 10.00
2至3年 193,184.18 57,955.25 30.00 3,729.61 1,118.88 30.00
3年以上 766,061.10 714,501.10 23.06 791,941.10 662,441.10 32.44
3至4年 102,720.00 51,360.00 50.00 138,600.00 69,300.00 50.00
4至5年 1,000.00 800.00 80.00 301,000.00 240,800.00 80.00
5年以上 662,341.10 662,341.10 100.00 352,341.10 352,341.10 100.00
合計 28,327,526.42 3,098,812.42 27,864,688.73 2,042,347.60 7.33
組合中，Gardner及其子公司其他應收款按客戶類別分類。
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提 賬面價值 賬面價值
金額 比例% 金額 比例 金額 比例 金額 計提比例
應收第三方款項 6,916,186.3
100.00 6,916,186.36
6
合計 6,916,186.3
100.00 6,916,186.36
6
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,056,464.82元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
備用金 2,170,995.73 1,964,504.71
暫付洛南安監局押金 600,000.00 600,000.00
業務暫付款 31,566,092.92 25,172,442.73
代付社保 109,899.16 127,741.29
Gardner租金定金 796,724.97
合計 35,243,712.78 27,864,688.73
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
成都天穎通用航空有限公 業務暫付款 1年以內/1-2年
司 23,390,000.00 72.76% 1,989,000.00
洛南縣安全生產監督管理 押金 5年以上
局 600,000.00 1.87% 600,000.00
陜西省國土資源廳 保證金 500,000.001-2年 1.56% 50,000.00
JamesHHeaviside 備用金 104,960.971年以內 0.33% 5,248.05
成都天投實業有限公司 押金 200,000.001-2年 0.62% 20,000.00
合計 -- 24,794,960.97 -- 77.14% 2,664,248.05
（6）涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
□適用√不適用
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□適用√不適用
10、存貨
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 41,915,244.23 8,964,297.28 32,950,946.95 6,235,985.69 305,255.44 5,930,730.25
在產品 102,357,884.99 9,817,844.34 92,540,040.65 717,255.88 717,255.88
庫存商品 53,668,262.22 12,372,316.80 41,295,945.42 10,754,677.85 964,545.88 9,790,131.97
合計 197,941,391.44 31,154,458.42 166,786,933.02 17,707,919.42 1,269,801.32 16,438,118.10
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號―上市公司從事種業、種植業務》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 305,255.44 8,659,041.84 8,964,297.28
在產品 9,817,844.34 9,817,844.34
庫存商品 964,545.88 11,974,332.92 566.562.00 12,372,316.80
合計 1,269,801.32 30,451,219.10 566.562.00 31,154,458.42
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
本期計入資產減值損失的存貨跌價準備金額為0.00元，存貨期末余額中無借款費用資本化金額。
11、劃分為持有待售的資產
□適用√不適用
12、一年內到期的非流動資產
□適用√不適用
13、其他流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
理財產品 217,500,000.00
待抵扣增值稅 26,697,601.32 19,542,078.29
預繳企業所得稅款 1,577,628.77 1,577,628.77
應退增值稅-英國 23,519,895.18
應退服務稅-印度 3,712,003.84
應退稅費-法國 2,268,200.98
合計 57,775,330.09 238,619,707.06
其他說明：
14、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
□適用√不適用
15、持有至到期投資
□適用√不適用
16、長期應收款
□適用√不適用
17、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資單位 期初余額 權益法下 宣告發放現 期末余額減值準備
追加 減少確認的投其他綜合其他權益 金股利或利 計提減 其他 期末余額
投資 投資 資損益 收益調整 變動 潤 值準備
一、合營企業
二、聯營企業
成都中科航
空發動機有 29,486,888. -132,238. 29,354,64
限公司 04 17 9.87
小計 29,486,888. -132,238. 29,354,64
04 17 9.87
合計 29,486,888. -132,238. 29,354,64
04 17 9.87
其他說明
18、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□適用√不適用
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
□適用√不適用
19、固定資產
（1）固定資產情況
單位：元
項目 土地、房屋及建筑 機器設備 辦公設備 運輸設備 合計
物
一、賬面原值： 859,881,076.57 176,267,073.36 8,829,728.27 6,050,801.34 1,051,028,679.54
1.期初余額 859,881,076.57 176,267,073.36 8,829,728.27 6,050,801.34 1,051,028,679.54
2.本期增加金額 109,496,217.60 563,333,459.40 3,344,790.51 1,057,168.74 677,231,636.25
（1）購置 5,791,622.55 318,099.79 1,057,168.74 7,166,891.08
（2）在建工程轉入
（3）企業合并增加 10,766,131,152.00 549,694,724.35 3,022,376.22 660,378,412.09
（4）融資租入的固定資產 1,834,906.08 7,847,112.50 4,314.50 9,686,333.08
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 969,377,294.17 739,600,532.76 12,174,518.78 7,107,970.08 1,728,260,315.79
二、累計折舊
1.期初余額 189,006,319.07 35,217,706.01 4,708,155.12 2,598,618.07 231,530,798.27
2.本期增加金額 4,640,733,553.00 366,594,698.29 2,194,260.24 518,928.99 415,715,223.05
（1）計提 16,065,661.64 7,892,229.66 457,234.64 518,928.99 24,934,054.93
(2)企業合并增加 29,822,436.92 353,426,346.36 1,720,151.24 384,968,934.52
（3）融資租入的固定資產 519,236.97 5,276,122.27 16,874.36 5,812,233.60
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 235,413,654.60 401,812,404.30 6,902,415.36 3,117,547.06 647,246,021.32
三、減值準備
1.期初余額 3,306,593.65 2,435,099.01 5,741,692.66
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 3,306,593.65 2,435,099.01 5,741,692.66
四、賬面價值
1.期末賬面價值 730,657,045.93 335,353,029.45 5,272,103.42 3,990,423.02 1,075,272,601.82
2.期初賬面價值 667,568,163.85 138,614,268.34 4,121,573.15 3,452,183.27 813,756,188.61
（2）暫時閑置的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
房屋及建筑物 225,521,489.12 81,736,558.26 143,784,930.86
機器設備 48,517,864.59 30,666,224.52 17,851,640.07
運輸設備 774,536.54 735,808.80 38,727.74
辦公設備 9,399.00 8,397.60 1,001.40
合計 274,823,289.25 113,146,989.18 161,676,300.07
（3）通過融資租賃租入的固定資產情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
機器設備 131,777,586.58 42,666,058.89 89,111,527.69
合計 131,777,586.58 42,666,058.89 89,111,527.69
（4）通過經營租賃租出的固定資產
□適用√不適用
（5）未辦妥產權證書的固定資產情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
葉片廠房 143,007,959.13尚未工程決算
綜合樓 116,689,911.06尚未工程決算
宿舍 16,568,962.19尚未工程決算
食堂 5,819,942.04尚未工程決算
合計 282,086,774.42
其他說明
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
航空發動機含錸高溫
合金葉片項目 11,569,315.28 11,569,315.28 5,751,506.91 5,751,506.91
合計 11,569,315.28 11,569,315.28 5,751,506.91 5,751,506.91
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉 本期其 工程累 利息資其中：本 本期利
項目名 預算數 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進度 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產金 金額 額 占預算 計金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
綜合樓主
航空發 體工程，
動機含 葉片廠房
錸高溫 613,434,5,751,505,817,80 11,569,3 部分主體 募股資
54.25%及食堂宿 金
合金葉 000.00 6.91 8.37 15.28
片項目 舍已完
工，已投
入使用
合計 613,434,5,751,505,817,80 11,569,3
-- -- --
000.00 6.91 8.37 15.28
（3）本期計提在建工程減值準備情況
□適用√不適用
21、工程物資
□適用√不適用
22、固定資產清理
□適用√不適用
23、生產性生物資產
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
（1）無形資產情況
單位：元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 采礦權及探 財務軟件 合計
礦費
一、賬面原值
1.期初余額 57,803,582.12 15,017,000.00 5,470.09 72,826,052.21
2.本期增加金額 152,581,910.19 152,581,910.19
（1）購置
（2）內部研發 5,027,724.79 5,027,724.79
（3）企業合并增加 144,761,116.00 144,761,116.00
（4）融資租入無形資產 2,793,069.40 2,793,069.40
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 57,803,582.12 152,581,910.1915,017,000.00 5,470.09 225,407,962.40
二、累計攤銷
1.期初余額 4,344,930.26 7,178,429.59 4,740.84 11,528,100.69
2.本期增加金額 592,854.38 42,138,580.41 405,495.24 547.02 43,137,476.75
（1）計提 592,854.38 1,379,245.84 405,495.24 547.02 2,378,142.18
(2)企業合并增加 40,013,319.49 40,013,319.49
(3)融資租入的無形資產 746,015.08 746,015.08
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 4,937,784.64 42,138,580.41 7,583,924.83 5,287.86 54,665,577.74
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 52,865,797.48 110,443,329.78 7,433,075.17 182.23 170,742,384.66
2.期初賬面價值 53,458,651.86 7,838,570.41 729.25 61,297,951.52
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
報告期末本公司無未辦妥產權證書的土地使用權。
26、開發支出
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
AT200系統集成 76,230,745.6
3,260,456.46 72,970,289.17
3
電動滑跑控制設
計及系統集成 338,385.97 9,293.74 347,679.71
混合動力系統 352,012.69 112,311.21 464,323.90
蜂鳥一號無人機 984,786.63 1,671,688.45 2,656,475.08
消防火箭彈設計 333,678.59 6,439.31 340,117.90
及系統集成
合計 80,039,342.2
5,269,320.34 74,770,021.88
2
其他說明
AT200系統集成項目截至2017年6月，已經完成所有機載設備試裝任務，機載設備出廠前桌面聯調聯試并已交付進行系統集成，地面站和鏈路系統已經完成并交付，下一步進入系統裝配后進行聯調聯試、滑跑測試以及首飛。
蜂鳥1號無人機項目截至2017年6月，已經完成首輪試飛任務3架次，根據試飛試驗數據目前已經完成優化改性設計、改型生產和轉配任務，即將進入定型試驗試飛階段。
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
形成商譽的事項 期初余額 期末余額
企業合并形成的 處置 折算差異
Pranita 6,284,298.35 647,128.64 5,637,169.71
Airia集團 65,743,707.07 5,966,573.00 59,777,134.07
購買Gardner股權 2,122,762,011.74 2,122,762,011.74
合計 2,194,790,017.16 6,613,701.64 2,188,176,315.52
（2）商譽減值準備
說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：
其他說明
Gardner于2012年6月支付507,000.00英鎊的現金收購了Pranita70%的權益。合并成本超過按比例取得
的Pranita可辨認資產、負債公允價值的差額約人民幣6,284,298.35元，確認為與Pranita相關的商譽。
Gardner 于2012年 4月支付 75,000.00英鎊的現金收購了Airia 及其子公司Mazeres, Belesta,
SoropSAS, S'IndustriesandFibresdeBerre SAS(以下簡稱“Airia集團”)100% 的權益。合并成
本超過取得的Airia集團可辨認資產、負債公允價值的差額約人民幣65,743,707.07元，確認為與Airia集
團相關的商譽。
煉石投資于2017年6月12日（英國時間）支付299,807,000.00英鎊,當天英鎊折算匯率8.6545，折合人民幣2,594,679,681.50元，購買日Gardner合并凈資產471,917,669.76元，支付價款與合并日凈資產的差額2,122,762,011.74元，確認為與煉石投資的商譽。
對商譽進行減值測試時，Gardner將商譽分攤至兩個資產組�CAiria集團和Pranita。商譽的可收回金額以預計未來現金流量現值的方法確定。Gardner根據管理層批準的最近未來5年財務預算和稅前折現率預計該資產組的未來現金流量現值。2015年12月31日使用的稅前折現率為8.86%，2017年6月30日使用的稅前折現率為7.37%。超過5年財務預算之后年份的現金流量均保持穩定。對可收回金額的預計結果并沒有導致確認減值損失。但預計該資產組未來現金流量現值所依據的關鍵假設可能會發生改變，管理層認為如果關鍵假設發生負面變動，則可能會導致商譽的賬面價值超過其可收回金額。
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
房租費用 480,000.04 1,008,000.04 480,000.04 1,008,000.04
京港賽道裝修費 28,273.50 28,273.50
Leasehold
22,464,319.35 96,712.14 22,367,607.21
Improvement
合計 508,273.54 23,472,319.39 576,712.18 23,403,880.75
其他說明
由于本期合并范圍增加，故上述表中LeaseholdImprovement項目本期增加金額含年初合并增加數
22,137,511.59元。
29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 1,955,020.36 323,125.91 1,955,020.36 323,125.91
固定資產折舊 26,334,935.49 5,090,534.03
可抵扣損失 211,324,428.19 40,849,011.97
合計 239,614,384.04 46,262,671.91 1,955,020.36 323,125.91
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
□適用√不適用
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債抵銷后遞延所得稅資產
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產 46,262,671.91 323,125.91
（4）未確認遞延所得稅資產明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 195,304,557.75 42,447,745.72
資產減值準備 8,170,436.04 7,113,971.22
合計 203,474,993.79 49,561,716.94
（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2021年 42,447,745.72 42,447,745.72
2022年 152,856,812.03
合計 195,304,557.75 42,447,745.72 --
其他說明：
30、其他非流動資產
單位：元
項目 期末余額 期初余額
回收貸款-法國 2,500,375.64
保險 11,242,671.13
其他 35,224.01
合計 13,778,270.78
其他說明：
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 1,086,880,000.00
Gardner抵押借款 107,342,518.54
抵押質押借款 1,800,000,000.00
客賬融通貸款 66,315,633.96
合計 3,060,538,152.50
短期借款分類的說明：
1、2017年5月11日，公司與成都雙流興城建設投資有限公司、成都銀行股份有限公司雙流支行（以下簡稱“成都銀行”）簽訂了《委托貸款合同（2016年版）》，借款金額為18億元人民幣，期限不超過12個月（可展期），借款利率為6.37%/年（固定利率）。公司以持有成都航宇超合金技術有限公司100%股權為上述借款提供質押擔保。全資子公司成都航宇超合金技術有限公司用其所擁有的土地資產（證號：雙國用（2016）第7003號、川（2016）雙流區不動產權第0001080號）為上述借款提供抵押擔保。
2、2017年5月31日，公司、香港煉石、張政先生與StarSpaceInvestmentLP基金簽署《貸款協議》，
約定StarSpaceInvestmentLP基金向香港煉石提供16000萬美元貸款，貸款期限自提款日起算至2018年4
月30日（可展期），貸款在利息期內的年利率為8%。公司以持有的香港煉石100%股權為該借款提供質押擔保；香港煉石以持有的Gardner公司100%股權為該借款提供質押擔保；
3、Gardner及子公司的質押借款為以其應收賬款作為質押向銀行及其他金融機構取得的借款，抵押借款為以Gardner及子公司的存貨、廠房及機器設備作為抵押；保理借款以Gardner及子公司的應收賬款進行保理。(參見附注五77、所有權或使用權受限制的資產)。
Gardner及子公司短期借款利率為2017年6月30日為1.10%至2.25%，利率基于加德納集團有限公司及其
子公司的所有資產固定或者浮動
（2）已逾期未償還的短期借款情況
□適用√不適用
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
□適用√不適用
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 6,380,000.00
合計 6,380,000.00
本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。
35、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
采購貨款 113,580,977.58 3,794,407.37
設備款 3,398,562.98 6,720,763.59
工程款 74,090,005.04 84,060,338.78
Gardner及其子公司-租金 7,765,444.12
Gardner及其子公司-維護費 4,244,578.51
Gardner及其子公司-分配費 3,958,988.10
Gardner及其子公司-IT及電話費 3,738,285.62
Gardner及其子公司-其他 11,710,116.74
合計 222,486,958.69 94,575,509.74
（2）賬齡超過1年的重要應付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
洛南縣中泰礦產品購銷部 1,931,468.18經營需要
陳永文 250,130.14經營需要
洛南縣文啟礦產品咨詢部 224,729.39經營需要
Gardner-Teclamit 15,259,003.00經營需要
MidlandHR 501,678.00經營需要
合計 18,167,008.71 --
其他說明：
36、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
提供勞務收款 12,723.60 12,723.60
貨款 7,809,291.30
合計 7,822,014.90 12,723.60
（2）賬齡超過1年的重要預收款項
□適用√不適用
（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
□適用√不適用
37、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 2,251,194.43 51,916,192.11 14,995,278.53 39,172,108.01
二、離職后福利-設定提
存計劃 -1,866.53 1,058,040.26 586,207.51 469,966.22
三、辭退福利 34,370.00 34,370.00
合計 2,249,327.90 53,008,602.37 15,615,856.04 39,642,074.23
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 1,485,195.23 36,015,652.72 13,332,003.94 24,168,844.01
2、職工福利費 14,385.00 684,072.46 712,606.50 -14,149.04
3、社會保險費 6,042.50 14,535,463.90 456,448.53 14,085,057.87
其中：醫療保險費 5,808.80 280,980.49 299,601.17 -12,811.88
工傷保險費 162.99 27,498.32 36,607.11 -8,945.80
生育保險費 70.71 20,345.66 21,877.13 -1,460.76
4、住房公積金 -28,185.52 327,002.56 292,818.28 5,998.76
5、工會經費和職工教育
經費 773,757.22 354,000.47 201,401.28 926,356.41
合計 2,251,194.43 51,916,192.11 14,995,278.53 39,172,108.01
（3）設定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 -4,078.53 492,112.72 440,284.52 47,749.67
2、失業保險費 2,212.00 18,485.72 16,623.80 4,073.92
3、企業年金繳費 547,441.82 129,299.19 418,142.63
合計 -1,866.53 1,058,040.26 586,207.51 469,966.22
其他說明：
由于本期合并范圍增加Gardner,故上述表中“應付職工薪酬列示”本期增加數之合計數含年初合并增加數36,018,837.51；“短期薪酬列示”本期增加數之合計數含年初合并增加數35,476,866.45；
38、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 23,586,951.32 165,287.83
企業所得稅 10,026,033.66 322,290.45
個人所得稅 4,508,539.87 8,918.48
城市維護建設稅 1,129.25 8,587.04
印花稅 1,630.55
資源稅 153,246.76
車船稅 3,738.00 3,738.00
教育費附加 483.96 4,958.63
地方教育費附加 322.64 3,305.76
水利基金 1,114.52
礦產資源補償費 14,693,677.64 14,693,677.64
營業稅 1,375,557.03
合計 54,196,433.37 15,366,755.66
其他說明：
39、應付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期借款應付利息 28,407,531.11
Gardner短期借款應付利息 176,120.00
合計 28,583,651.11
重要的已逾期未支付的利息情況：
40、應付股利
單位：元
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 720,000.00 720,000.00
合計 720,000.00 720,000.00
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
超過一年未支付的應付股利系應支付子公司洛南縣石幢溝礦業有限公司股東陳飛鵬普通股股利
720,000.00元，未支付原因為股東同意將該部分股利用于支持公司發展經營，暫不支付。
41、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
往來款 22,791,584.33 5,296,932.26
專家團隊補貼 1,278,280.41 2,147,258.27
保證金 5,500,000.00 1,000,000.00
融資獎勵及手續費返還 424,234.95
中介機構費用 2,552,815.70
Gardner及其子公司-租金 1,215,756.36
合計 33,762,671.75 8,444,190.53
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
陳飛鵬 4,100,000.00子公司股東項目配套資金
洛南縣中泰礦產品購銷部 500,000.00保證金
洛南縣文啟礦產品咨詢部 500,000.00保證金
合計 5,100,000.00 --
其他說明
本公司無應付持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。
42、劃分為持有待售的負債
□適用√不適用
43、一年內到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一年內到期的長期借款 31,945,895.00
一年內到期的長期應付款 21,175,311.33
合計 53,121,206.33
其他說明：
Gardner多家銀行和金融機構簽訂了多項擔保貸款合同，主要是在英國和法國。這些貸款的周期為3至7年，甚至更長，因為該利率是基于浮動利率以及歐元區銀行間同業拆借利率，以及確定的合同償還期限。
長期貸款的年利率區間為2.25%到3.80%
44、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
Gardner子業務關閉費用 440,300.00
Gardner其他 854,182.00
合計 1,294,482.00
短期應付債券的增減變動：
單位：元
債券名稱 面值 發行日期債券期限發行金額期初余額本期發行按面值計溢折價攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
Gardner及其子公司部分銷售及采購交易以美元而非其記賬本位幣(如英鎊或歐元) 作為結算貨幣，因
此面臨外匯風險。除了由于該等銷售及采購形成的外幣應收款項和應付款項預計可以自行抵消的部分，Gardner及其子公司通過訂立外匯遠期合約作為套期工具，并將外幣金融資產或金融負債中的相應部分指定為被套期項目，以抵消上述匯率變動風險。
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 40,619,349.07
抵押借款 46,314,528.60
其他借款
減：一年內到期的長期借款 -31,945,895.00
合計 54,987,982.67
長期借款分類的說明：
抵押借款以Gardner及子公司的存貨、廠房及機器設備作為抵押，質押借款為以Gardner及子公司的應收賬款作為質押向銀行及其他金融機構取得的借款(參見附注五77、所有權或使用權受限制的資產)。
Gardner及子公司與多家英國和法國的銀行及金融機構簽訂多筆擔保借款合同，借款期限為3年至7年或以上，貸款利率為以LIBOR或EURIBOR為基礎的上浮利率，并按照合同安排償還。2016年12月31日至2017年6月30日，長期借款的年利率分別為2.25%至3.80%及2.25%至3.80%。
46、應付債券
□適用√不適用
47、長期應付款
（1）按款項性質列示長期應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
融資租賃款 68,820,157.56
減：一年內到期部分 -21,175,311.33
合計 47,644,846.23
其他說明：
未來最低租賃付款額的現值
項目 期末余額 年初余額
1年以內(含1年) 22,772,643.54
1年至2年(含2年) 25,855,613.30
2年至3年(含3年) 13,593,535.00
3年以上 11,204,182.74
小計 73,425,974.54
減：未確認融資費用 4,605,817.02
賬面價值 68,820,157.56
2016年12月31日至2017年6月30日，長期應付款的年利率分別為1.53%至6.92%及1.53%至6.92%。
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、離職后福利-設定受益計劃凈負債 11,932,056.36
二、辭退福利 96,866.00
合計 12,028,922.36
（2）設定受益計劃變動情況
設定受益計劃義務現值：
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、期初余額 10,714,350.94
二、計入當期損益的設定受益成本 372,745.78
四、其他變動 844,959.64
1.結算時支付的對價
2.已支付福利
3.折算差異 844,959.64
五、期末余額 11,932,056.36
49、專項應付款
□適用√不適用
50、預計負債
□適用√不適用
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 成都航宇在建項目
27,036,152.50 14,688.36 893,955.00 26,156,885.86補貼
合計 27,036,152.50 14,688.36 893,955.00 26,156,885.86 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
本期新增補 本期計入營 與資產相關/與收
負債項目 期初余額 助金額 業外收入金 其他變動 期末余額 益相關
額
雙流縣科技和經濟發展局軍 5,350,000.00與資產相關
民結合產業發展專項資金 5,650,000.00 300,000.00
雙流縣科技和經濟發展局專 1,497,197.50與資產相關
項撥款 1,581,152.50 83,955.00
戰略性新興產業及高端成長 19,295,000.00與資產相關
型產業專項資金 19,805,000.00 510,000.00
穩崗補貼 14,688.36 14,688.36與資產相關
合計 27,036,152.50 14,688.36 893,955.00 26,156,885.86 --
其他說明：
52、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
長期預收款 42,734,897.59
減：一年內到期部分 -6,487,741.30
合計 36,247,156.29
其他說明：
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數 559,680,049.00 559,680,049.00
其他說明：
54、其他權益工具
□適用√不適用
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 721,387,308.37 721,387,308.37
其他資本公積 -154,539,125.67 -154,539,125.67
合計 566,848,182.70 566,848,182.70
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
56、庫存股
□適用√不適用
57、其他綜合收益
單位：元
本期發生額
項目 期初余額 本期所得稅 減：前期計入減：所得 稅后歸屬于 稅后歸 期末余額
前發生額 其他綜合收益 稅費用 母公司 屬于少
當期轉入損益 數股東
二、以后將重分類進損益的其他綜
合收益 9,353,959.36 9,353,959.36 9,353,959.36
外幣財務報表折算差額 9,353,959.36 9,353,959.36 9,353,959.36
其他綜合收益合計 9,353,959.36 9,353,959.36 9,353,959.36
其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：
58、專項儲備
□適用√不適用
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 37,242,320.58 37,242,320.58
合計 37,242,320.58 37,242,320.58
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
根據公司法、章程的規定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計額為本公司注冊資本50%以上的，可不再提取。
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 260,658,981.56 307,092,486.14
調整后期初未分配利潤 260,658,981.56 307,092,486.14
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -145,328,472.65 -38,038,311.23
應付普通股股利 8,395,193.35
期末未分配利潤 115,330,508.91 260,658,981.56
調整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。
61、營業收入和營業成本
單位：元
本期發生額 上期發生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 83,404,579.00 65,130,990.00 854,700.85
其他業務 7,207.21
合計 83,411,786.21 65,130,990.00 854,700.85
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
城市維護建設稅 315.22
教育費附加 189.13
房產稅 1,153,560.99
土地使用稅 588,334.68
車船使用稅 3,750.00
印花稅 13,187,915.55
地方教育費附加 126.13
其他 573,060.96
合計 15,507,252.66
其他說明：
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
工資 1,046,405.59 91,800.00
養老保險金 1,896.40 4,434.00
醫療保險金 547.74 1,643.22
失業保險 26.75 114.63
福利費 55,380.85 12,852.00
代理費 27,477.46
展會費 155,790.00
運輸費 1,084,232.65
其他 4,685.45
合計 2,376,442.89 110,843.85
其他說明：
64、管理費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
工資及福利 9,784,177.94 4,534,830.30
停工損失 9,994,738.40 7,875,405.69
稅費 50,161.60 482,026.13
審計咨詢費 46,662,846.66 357,766.99
固定資產折舊及攤銷 8,726,675.50 2,051,533.80
雜費 923,616.12 947,647.91
差旅費 554,513.23
業務招待費 1,958,691.06 396,460.41
律師及訴訟費 40,000.00
汽車費用及其他 351,503.17 240,996.46
上市費用 257,050.00
辦公水電及租賃費 1,529,277.14 471,719.96
社會險費 372,280.73
研發支出 10,996,682.54 1,373,703.90
總監費用 129,825.00
合計 91,108,195.13 19,955,935.51
其他說明：
65、財務費用
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 29,263,594.03 60,625.00
減：利息收入 3,941,565.64 3,090,888.19
加：匯兌損益 29,100,851.22
手續費及其他 490,464.79 45,112.70
合計 54,913,344.40 -2,985,150.49
其他說明：
66、資產減值損失
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 489,902.82 -749,968.90
合計 489,902.82 -749,968.90
其他說明：
67、公允價值變動收益
□適用√不適用
68、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -132,238.17 -264,692.23
理財收益 1,374,143.83 3,298,360.62
合計 1,241,905.66 3,033,668.39
其他說明：
69、其他收益
單位：元
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
雙流縣科技和經濟發展局軍民結合產業
發展專項資金 300,000.00
雙流縣科技和經濟發展局專項撥款 83,955.00
戰略性新興產業及高端成長型產業專項
資金 510,000.00
黨建費補貼 46,450.00
2016年第二批科技計劃項目資金 1,000,000.00
合計 1,940,405.00
70、營業外收入
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
非流動資產處置利得合計 595,161.00 595,161.00
其中：固定資產處置利得 192,083.88
政府補助 200,600.00
其他 373.00 258,138.73 373.00
合計 595,534.00 458,738.73 595,534.00
計入當期損益的政府補助：
71、營業外支出
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
額
其他 1,049,891.65
清算重組 2,799,379.35
合計 3,849,271.00
其他說明：
清算重組支出主要是Gardner的法國子公司清算重組發生的相關費用。
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 1,640,123.00 -34,652.83
合計 1,640,123.00 -34,652.83
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位：元
項目 本期發生額
利潤總額 -146,185,768.03
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 35,953,870.05
子公司適用不同稅率的影響 -1,560,261.32
非應稅收入的影響 -51,888.07
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 196,782.49
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
損的影響 38,478,319.21
所得稅費用 1,640,123.00
其他說明
73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
利息收入 3,835,887.73 3,090,811.19
備用金及保證金 2,776,018.61 185,838.64
收專家團隊獎勵 600,000.00
分紅派息代扣個稅款 83,693.87
政府補貼 1,074,053.25
生育保險返還 9,184.56
尾礦資源綜合可發利用補助 200,600.00
省委千人計劃撥款 1,000,000.00
保險賠款 47,691.77
代扣個稅返還手續費 833.07 24,234.95
財源建設獎勵 104,000.00
合計 8,399,977.22 4,632,870.42
收到的其他與經營活動有關的現金說明：
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
支付的保證金和備用金 263,782,630.87 1,876,439.05
費用性支出 18,983,978.53 4,640,076.58
黃龍鋪村 415,406.20
審計費 3,786,665.53 700,000.00
手續費 327,121.18 44,731.79
合計 286,880,396.11 7,676,653.62
支付的其他與經營活動有關的現金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
理財投資 222,500,000.00 291,262,666.12
合計 222,500,000.00 291,262,666.12
收到的其他與投資活動有關的現金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
理財投資 5,000,000.00 379,580,661.54
朗星購進無人機 19,768,159.24
合計 5,000,000.00 399,348,820.78
支付的其他與投資活動有關的現金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
分紅派息押金 1,000,000.00
合計 1,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
支付貸款手續費 300,000.00 6,556,298.08
支付融資租賃資本費 762,051.04 1,000,000.00
合計 1,062,051.04 7,556,298.08
支付的其他與籌資活動有關的現金說明：
75、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
凈利潤 -147,825,891.03 -11,949,899.17
加：資產減值準備 -775,627.18
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 415,715,223.05 10,177,502.44
無形資產攤銷 43,137,476.75 933,408.86
長期待攤費用攤銷 576,712.18 317,225.34
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”
號填列） 1,049,891.36
財務費用（收益以“－”號填列） 29,623,594.03 60,625.00
投資損失（收益以“－”號填列） -1,241,905.66 -3,298,360.62
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -45,939,546.00 -34,652.83
存貨的減少（增加以“－”號填列） -150,348,814.92 -2,721,087.75
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -337,645,118.05 39,537,209.58
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -141,257,463.89 -77,332,315.43
經營活動產生的現金流量凈額 -334,155,842.18 -45,085,971.76
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： -- --
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
現金的期末余額 534,937,514.43 269,938,729.08
減：現金的期初余額 402,759,334.03 531,914,683.50
現金及現金等價物凈增加額 132,178,180.40 -261,975,954.42
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
□適用√不適用
（3）本期收到的處置子公司的現金凈額
□適用√不適用
（4）現金和現金等價物的構成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現金 534,937,514.43 402,759,334.03
其中：庫存現金 228,801.61 347,068.52
可隨時用于支付的銀行存款 534,708,712.82 345,941,262.41
三、期末現金及現金等價物余額 534,937,514.43 402,759,334.03
其他說明：
由于本期合并范圍增加Gardner,故現金和現金等價物的構成表中”期初余額“含年初合并增加數
56,471,002.83元。
76、所有者權益變動表項目注釋
□適用√不適用
77、所有權或使用權受到限制的資產
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 6,207,692.15用于擔保的資產
存貨 74,569,389.66用于擔保的資產
固定資產 144,306,010.76用于擔保的資產
應收賬款 316,231,714.49用于擔保的資產
固定資產 68,820,157.56融資租賃導致所有權受限
合計 610,134,964.62 --
其他說明：
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 2,981,103.75 6.7823 20,218,765.00
歐元 2,036,986.00 7.7400 15,766,176.00
英鎊GBP 696,307.27 8.8060 6,131,681.79
波蘭PLN 1,223,896.21 1.8311 2,241,082.00
盧比INR 61,723,533.17 0.1050 6,478,122.00
合計 50,835,826.79
應收賬款
其中：美元 34,311,048.05 6.7823 232,708,109.00
歐元 8,692,792.53 7.7400 67,281,806.00
英鎊GBP 3,050,060.73 8.8060 26,858,834.82
波蘭PLN 2,716,288.82 1.8311 4,973,809.00
盧比INR
合計 331,822,558.82
長期借款
其中：美元 3,219,900.70 6.7823 21,838,359.56
歐元 2,264,497.67 7.7400 17,527,105.66
英鎊GBP 1,774,076.48 8.8060 15,622,517.45
波蘭PLN
盧比INR
合計 54,987,982.67
其他說明：
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
√適用□不適用
公司名稱 主要經營地 記賬本位幣 記賬本位幣是否
發生變化
GARDNERAEROSPACEHOLDINGSLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERGROUPLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CDERBYLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CBASILDONLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CHULLLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CBROUGHTONLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERBTCLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACETCZEW SP.Z.O.O. 波蘭 波蘭PLN 否
GARDNERAEROSPACE- MIELECSP.Z.O.O. 波蘭 波蘭PLN 否
GARDNER-AIRIA HOLDINGSAS 法國 歐元EUR 否
GARDNERAEROSPACEBELESTASAS 法國 歐元EUR 否
GARDNERAEROSPACEMAZèRESSAS 法國 歐元EUR 否
GARDNERAEROSPACE- BENGALURU 印度 盧比INR 否
79、套期
□適用√不適用
六、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
（1）本期發生的非同一控制下企業合并
單位：元
被購買方名 股權取得時 股權取得成 股權取得比 股權取得 購買日的確購買日至期末購買日至期
稱 點 本 例 方式 購買日 定依據 被購買方的收末被購買方
入 的凈利潤
交割付款義
務全部履行
完畢且
Gardner公
2017年06月 2017年06月12司股票的實
2,594,679,68 購買 益所有權人
Gardner 12日 100.00% 日 83,404,579.00 5,030,921.00
1.50 已由交易對
方轉移至香
港煉石，并
由公司間接
全部持有
其他說明：
（2）合并成本及商譽
單位：元
合并成本
--現金 2,594,679,681.50
合并成本合計 2,594,679,681.50
減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 471,917,669.76
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金
額 2,122,762,011.74
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
經北京天健興業評估有限公司出具的《陜西煉石有色資源股份有限公司擬收購GardnerAerospace
HoldingsLimited100%股權項目評估報告》（天興評報字（2017）第0122號），截至評估基準日2016年10
月31日，標的資產股東全部權益價值約為326.22百萬英鎊，合人民幣269,134.76萬元（中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的2016年10月31日人民幣匯率中間價：1英鎊兌人民幣8.25元），Gardner公司合并成本為英鎊299.807百萬英鎊，股權支付日（2017年6月12日）的的英鎊兌人民幣的匯率中間價為1英鎊兌人民幣8.6545,因此，Gardner公司合并成本折合人民幣2,594,679,681.50元。
大額商譽形成的主要原因：
根據Gardner公司收購價為2,594,679,681.50元。公司管理層對購買日可辨認凈資產公允價值與商譽進行初步分配，該金額與取得的可辨認資產公允價值471,917,669.76元的差額確認為商譽。由于Gardner公司賬面資產項目較多，公司管理層可能將根據進一步了解的詳細信息，依據相關會計準則在購買日后12個月內對可辨認資產公允價值與商譽分配進行調整。
（3）被購買方于購買日可辨認資產、負債
單位：元
購買日公允價值 購買日賬面價值
貨幣資金 56,471,002.83 56,471,002.83
應收款項 266,076,709.02 266,076,709.02
存貨 158,027,046.43 158,027,046.43
固定資產 275,409,469.65 275,409,469.65
無形資產 104,747,802.02 104,747,802.02
借款 227,815,229.71 227,815,229.71
應付款項 222,258,011.25 222,258,011.25
凈資產 471,917,669.76 471,917,669.76
取得的凈資產 471,917,669.76 471,917,669.76
可辨認資產、負債公允價值的確定方法：
企業合并中承擔的被購買方的或有負債：
其他說明：
（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易
□是√否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明（6）其他說明
2、同一控制下企業合并
□適用√不適用
3、反向購買
□適用√不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動
□適用√不適用
6、其他
七、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
主要經營 持股比例
子公司名稱 地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
陜西煉石礦業有 洛南縣 洛南縣 鉬礦、伴生硫、錸、鉛、銀的開采、冶煉、銷 購買
限公司 售；冶煉新技術的研制、開發；礦產資源投資 100.00%
洛南縣石幢溝礦 洛南縣 洛南縣 鉬礦、伴生硫、錸、鉛、銀的冶煉等 購買
業有限公司 91.00%
成都航宇超合金 成都市 成都市 航空發動機和工業汽輪機葉片的研發、生產、 設立
技術有限公司 銷售、維修及技術服務 100.00%
朗星無人機系統 成都市 成都市 無人機及系統研發、設計、生產、銷售及技術 設立
有限公司 服務 40.00%
成都航旭涂層技 成都市 成都市 航空發動機、燃氣輪機零部件表面涂層處理及 設立
術有限公司 技術服務；先進涂層材料和涂層技術的研發 100.00%
煉石投資有限公 香港 香港 投資及咨詢 購買
司 100.00%
Gardner 英國德比 德比 航空航天金屬零部件的生產、組裝及銷售 100.00% 購買
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
本公司持有朗星無人機系統有限公司40%股權，為第一大股東，且由本公司負責朗星無人機系統有限公司日常經營決策，實際控制該公司，故納入合并范圍。
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數股東持股比 本期歸屬于少數股東的 本期向少數股東宣告分期末少數股東權益余額
例 損益 派的股利
朗星無人機系統有限公司 60.00% -1,778,526.20 55,118,544.03
洛南縣石幢溝礦業有限公司 9.00% -718,892.18 1,556,873.18
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合
產 資產 計 債 負債 計 產 資產 計 債 負債 計
朗星無
人機系 28,907,083,652,5112,559, 695,320. 695,320.107,091,8,420,43115,512,683,665. 683,665.
統有限 22.50 38.12 560.62 56 56 680.10 6.14 116.24 85 85
公司
洛南縣 7,834,51126,837,134,671,117,373, 117,373,6,747,33133,579,140,327,115,040, 115,040,
石幢溝 2.64 282.62 795.26 204.48 204.48 9.47 723.02 062.49 780.77 780.77
礦業有
限公司
單位：元
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 綜合收益總 經營活動現 綜合收益總 經營活動現
營業收入 凈利潤 額 金流量 營業收入 凈利潤 額 金流量
朗星無人機
系統有限公 -31,987,437.2
-2,964,210.33-2,964,210.33-4,806,338.89 -5,171,549.61-5,171,549.61
司 5
洛南縣石幢
溝礦業有限 -14,666,569.6-14,666,569.6
-7,987,690.94-7,987,690.94 1,286,130.47 -5,230,158.80
公司 3 3
其他說明：
（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
□適用√不適用
3、在合營安排或聯營企業中的權益
（1）重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營 持股比例 對合營企業或聯
企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 營企業投資的會
直接 間接 計處理方法
成都中科航空發 成都市 成都市 航空發動機的研 權益法
動機有限公司 發 21.45%
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：
（2）重要合營企業的主要財務信息
□適用√不適用
（3）重要聯營企業的主要財務信息
單位：元
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
流動資產 63,143,486.77 52,312,171.94
非流動資產 1,668,249.81 897,941.25
資產合計 64,811,736.58 53,210,113.19
流動負債 -149,742.62 -117,860.97
負債合計 -149,742.62 -117,860.97
歸屬于母公司股東權益 64,961,479.20 53,327,974.16
按持股比例計算的凈資產份額 29,354,649.87 29,486,888.04
對聯營企業權益投資的賬面價值 29,354,649.87 29,486,888.04
凈利潤 -616,494.96 -1,233,996.41
其他說明
（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
□適用√不適用
（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損
□適用√不適用
（7）與合營企業投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
4、重要的共同經營
□適用√不適用
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
□適用√不適用
八、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
本企業最終控制方是張政。
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注。
4、其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
山南力加投資有限公司 同一實際控制人
陜西集華礦業投資有限公司 實際控制人擔任董事
瀾滄恒業志紳礦業有限責任公司 通過上海集項資產管理有限公司間接控制
上海集項資產管理有限公司 同一實際控制人
其他說明
5、關聯交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
□適用√不適用
（2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
□適用√不適用
（3）關聯租賃情況
□適用√不適用
（4）關聯擔保情況
本公司作為擔保方
□適用√不適用
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
張政 2,896,384,000.002017年05月11日 2018年05月30日 否
關聯擔保情況說明
（5）關聯方資金拆借
□適用√不適用
（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況
□適用√不適用
（7）關鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 2,449,200.00 4,112,300.00
（8）其他關聯交易
6、關聯方應收應付款項
□適用√不適用
7、關聯方承諾
8、其他
九、承諾及或有事項
□適用√不適用
十、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
□適用√不適用
2、利潤分配情況
□適用√不適用
3、銷售退回
4、其他資產負債表日后事項說明
2017年8月24
日，公司收到中國證監會出具的《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見
通知書》。該事項公告見
2017年8月25日的《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》、《證券日報》
及巨潮資訊網（公告編號：2017-065）。
十一、其他重要事項
□適用√不適用
十二、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
□適用√不適用
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
□適用√不適用
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 62,423,3 10,801,9 51,621,41 62,422, 10,801,86 51,620,418.
100.00% 17.30% 100.00% 17.30%
其他應收款 28.84 16.44 2.40 282.45 4.12 33
合計 62,423,3 10,801,9 51,621,41 62,422, 10,801,86 51,620,418.
100.00% 17.30% 100.00% 17.30%
28.84 16.44 2.40 282.45 4.12 33
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 22,328.84 1,116.44 5.00%
1年以內小計 22,328.84 1,116.44 5.00%
1至2年 39,600,000.00 3,960,000.00 10.00%
2至3年 22,800,000.00 6,840,000.00 30.00%
3至4年 50.00%
4至5年 1,000.00 800.00 80.00%
合計 62,423,328.84 10,801,916.44
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額52.32元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
（4）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
陜西煉石礦業有限公司借款 62,400,000.00 62,400,000.00
代付社保及押金 23,328.84 22,282.45
合計 62,423,328.84 62,422,282.45
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數的比例
陜西煉石礦業有限公司 借款 1-2年3960萬元
62,400,000.002-3年2280萬元 99.96% 10,800,000.00
西安外派人員社會保險 代付社保 18,320.361年以內 0.03% 916.02
員工養老保險 代付社保 4,008.481年以內 0.01% 200.42
咸陽啟迪科技會展酒店有 押金 4-5年
限公司 1,000.00 0.00% 800.00
合計 -- 62,423,328.84 -- 100.00% 10,801,916.44
（6）涉及政府補助的應收款項
□適用√不適用
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
3、長期股權投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 3,248,764,286.10 3,248,764,286.101,387,614,286.10 1,387,614,286.10
對聯營、合營企
業投資 29,354,649.87 29,354,649.87 29,486,888.04 29,486,888.04
合計 3,278,118,935.97 3,278,118,935.971,417,101,174.14 1,417,101,174.14
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減 減值準備
值準備 期末余額
陜西煉石礦業有限公司 906,596,000.00 906,596,000.00
成都航宇超合金技術有限
公司 419,018,200.00 61,150,000.00 480,168,200.00
朗星無人機系統有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
成都航旭涂層技術有限公
司 2,000,000.00 2,000,000.00
煉石投資有限公司 86.10 1,800,000,000.00 1,800,000,086.10
合計 1,387,614,286.10 1,861,150,000.00 3,248,764,286.10
（2）對聯營、合營企業投資
單位：元
本期增減變動
權益法下確 其他 宣告發 計提 減值準備
投資單位 期初余額 追加 減少 其他綜合收益 放現金 期末余額 期末余額
投資 投資 認的投資損 調整 權益 股利或 減值 其他
益 變動 利潤 準備
一、合營企業
二、聯營企業
成都中科航
空發動機有 29,486,888.04 -132,238.17 29,354,649.87
限公司
小計 29,486,888.04 -132,238.17 29,354,649.87
合計 29,486,888.04 -132,238.17 29,354,649.87
（3）其他說明
4、營業收入和營業成本
□適用√不適用
5、投資收益
單位：元
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 -132,238.17 -264,692.23
理財收益 1,338,082.19 2,632,917.80
合計 1,205,844.02 2,368,225.57
6、其他
十三、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家
統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 1,940,405.00
委托他人投資或管理資產的損益 1,374,143.83
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,253,373.00
減：所得稅影響額 -629,019.46
合計 690,195.29 --
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -10.71% -0.2597 -0.2597
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股
股東的凈利潤 -10.76% -0.2609 -0.2609
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